Exemple d`analyse d`un tableau de financement

Le solde de votre compte bancaire correspond à votre flux de trésorerie net à un moment précis. L`utilisation des ratios financiers ci-dessus tirés du bilan vous aidera à évaluer la solvabilité et l`effet de levier d`une entreprise. Dans notre cours sur l`analyse des États financiers, nous explorons toutes les mesures et ratios ci-dessus en détail. Si vous calculez le revenu net en pourcentage du total des ventes, cela ressemblerait à cet exemple: $64 000 bénéfice net/$1 million ventes totales = 6. Le timing est également le même si un chèque est écrit au moment de l`achat. L`équité peut être augmentée en réinvestissant les profits ou en payant la dette. L`analyse des tendances utilise des données historiques tirées des États financiers de l`entreprise, ainsi que des données prévisionnelles tirées des États financiers pro forma de l`entreprise ou prospectifs, afin d`assembler une vision à plus long terme de son activité financière et de rechercher des variations sur Temps. C`est logique, étant donné que de nombreuses entreprises font d`énormes investissements dans des choses comme les usines, les équipements informatiques et les machines. Ce type d`analyse permet au gestionnaire financier de visualiser le compte de résultat et le bilan dans un format de pourcentage, ce qui facilite l`interprétation. Nous expliquons comment relier les 3 États financiers ensemble pour la modélisation financière et l`évaluation dans Excel. Masson, Ph. d., CTP, FP&A est professeur agrégé de clinique des Finances à l`école de Kelley des affaires, Université de l`Indiana.

Les liens entre le revenu net et les bénéfices non répartis, les PP&E, la dépréciation et l`amortissement, les dépenses en immobilisations, le Fonds de roulement, les activités de financement et le solde de trésorerie ensemble dans Excel constituent le bloc de construction de la modélisation financière. Clair comme de la boue, non? L`évaluation de l`état des flux de trésorerie permet de comprendre l`impact de la situation de liquidité de l`entreprise sur ses opérations, ses investissements et ses activités financières au cours de la période, en substance, d`où proviennent les fonds, où ils sont allés, et comment la liquidité globale de l`entreprise a été affectée. L`analyse des États financiers permet aux analystes d`identifier les tendances en comparant les ratios entre plusieurs périodes et types d`États. Le coût de l`amortissement est répertorié chaque année. L`état des flux de trésorerie nous aidera à comprendre les entrées et les sorties de trésorerie au cours de la période que nous cherchons. Ces énoncés sont essentiels à la modélisation financière et à la comptabilité. L`amortissement est un terme constitué par des comptables–ce n`est pas une personne ou un endroit où une société peut écrire un chèque pour les dépenses de «dépréciation». Bien que étroitement liés, les flux de trésorerie et la rentabilité sont différents.

Le revenu net est également connu sous le nom de «bénéfice» et «bénéfice», en plus d`être appelé «la ligne de fond. Ce type d`analyse est très utile pour le gestionnaire financier car il les aide à voir si elles ont un avantage concurrentiel ou repérer les inefficacités par rapport à d`autres dans la même entreprise. Les déclarations sont souvent préparées au début et à la fin de l`exercice comptable (i. Vous pouvez en fait voir comment différents postes de compte de résultat et comptes de bilan ont augmenté ou diminué par rapport à la croissance ou à la baisse des ventes et de l`actif total.